해외주식 양도소득세, 미국 주식으로 수익이 났다면 꼭 알아야 합니다. 세율·신고 방법·250만원 공제 활용·손익통산 절세까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
해외주식 양도소득세, 얼마인가요?
미국 등 해외 주식 매매차익에는 22%(소득세 20% + 지방세 2%)의 양도소득세가 붙습니다. 단 연 250만원까지는 기본공제라 세금이 없습니다. 예: 1년 차익 1,000만원이면 (1,000-250)×22% = 165만원입니다.
양도세는 언제 어떻게 신고하나요?
양도일이 속한 해의 다음 해 5월에 양도소득세 확정신고·납부합니다. 종합소득세와 별도며, 증권사 신고 대행 서비스나 홈택스에서 직접 신고할 수 있습니다. 신고 안 하면 가산세가 붙습니다.
250만원 공제, 어떻게 활용하나요?
기본공제 250만원은 매년 새로 적용됩니다. 그래서 큰 차익이 났다면 연말에 250만원 이내로 나눠 실현하고 나머지는 이듬해로 넘기면 매년 250만원씩 비과세 받을 수 있습니다.
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손익통산도 되나요?
네. 같은 해에 발생한 해외주식 이익과 손실을 합산합니다. 이익이 큰 해에는 손실 난 종목을 함께 매도(손절)해 과세 대상 차익을 줄이는 '손익통산' 전략을 쓸 수 있습니다.
배우자 증여로 절세할 수 있나요?
배우자에게 주식을 증여(10년간 6억 비과세)하면 증여 시점 가격이 새 취득가로 인정돼 양도차익이 줄어드는 방식이 있었습니다. 다만 이월과세 등 규정이 강화·변동되고 있어, 실행 전 최신 세법을 꼭 확인해야 합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 국내 주식도 양도세를 내나요?
소액주주(대주주 아님)는 국내 상장주식 양도세가 없습니다. 해외주식은 차익에 과세됩니다.
Q. 손실만 났는데 신고해야 하나요?
낼 세금은 없지만 손익통산을 위해 신고해두는 게 유리할 수 있습니다.
Q. ETF도 양도세 대상인가요?
해외 상장 ETF(QQQ 등)는 양도세 대상입니다. 국내 상장 해외 ETF는 배당소득세로 과세돼 방식이 다릅니다.
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※ 본 글은 정보 제공용이며 세무 조언이 아닙니다. 세법은 변경될 수 있으니 국세청·세무서에 확인하세요.